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鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心：

按照《關(guān)于2018年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實(shí)施方案的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2018〕7號(hào)）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對(duì)你單位進(jìn)行了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點(diǎn)檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心）是財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，主管部門(mén)是鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開(kāi)辦資金：人民幣98.1萬(wàn)元，法定代表人：李琰。宗旨和業(yè)務(wù)范圍為：負(fù)責(zé)本市區(qū)域內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)工作和管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)投入品檢驗(yàn)工作；承擔(dān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)質(zhì)檢人員技術(shù)培訓(xùn)，指導(dǎo)和監(jiān)督市場(chǎng)開(kāi)展質(zhì)檢工作。

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心設(shè)事業(yè)編制人員人數(shù)為8人，實(shí)有人數(shù)8人。

二、預(yù)算收支管理情況

（一）預(yù)決算收入情況：2017年年初收入預(yù)算金額為292.55萬(wàn)元，收入決算金額為307.48萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：

（二）預(yù)決算支出情況：2017年年初支出預(yù)算金額為292.55萬(wàn)元，支出決算金額為299.95萬(wàn)元，預(yù)決算支出具體如下表：

按功能分類(lèi)：

按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)：

2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

（三）2017年度預(yù)決算公開(kāi)情況

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門(mén)，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預(yù)算中對(duì)社會(huì)公開(kāi)。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心的決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

對(duì)其預(yù)決算公開(kāi)情況檢查情況如下：

三、經(jīng)費(fèi)支出情況

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況

1、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)部門(mén)預(yù)算金額為5,000.00元，實(shí)際支出金額為3,337.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。發(fā)生國(guó)內(nèi)接待12次，接待人數(shù)36人，均為2017年江門(mén)市農(nóng)檢中心到鶴山市生產(chǎn)基地進(jìn)行抽樣監(jiān)測(cè)檢查工作和省例行監(jiān)測(cè)抽檢的工作餐費(fèi)，均以現(xiàn)金方式結(jié)算。

2、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況：

農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心車(chē)輛情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心日常使用車(chē)輛為兩臺(tái)，一輛為自有的小型普通客車(chē)（車(chē)牌號(hào)：粵JNY301）；另一輛為自有的輕型普通貨車(chē)（車(chē)牌號(hào)：粵J1001M）。

農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心2017年公務(wù)用購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算數(shù)為60,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為52,197.37元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

3、因公出國(guó)（境）費(fèi)情況：

2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心無(wú)安排出國(guó)（境）工作及活動(dòng)，2017年度因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。

（二）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)情況

1、會(huì)議費(fèi)情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心會(huì)議經(jīng)費(fèi)部門(mén)預(yù)算金額為3,000.00元，2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心工作中沒(méi)有發(fā)生相關(guān)會(huì)議安排，所以2017年會(huì)議費(fèi)用實(shí)際支出金額為0.00元。

2、培訓(xùn)費(fèi)情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出總金額3,560.00元。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）資金管理情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為140,109.14元，明細(xì)如下：廣發(fā)銀行140,109.14元，與銀行出具的對(duì)賬單余額相符。

（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心組織了對(duì)2018年9月30日止的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)報(bào)廢情況如下：

通用設(shè)備待報(bào)廢23,580.00元，包括冰箱一臺(tái)、空調(diào)一臺(tái)。

五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

通過(guò)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心賬務(wù)及其他資料的審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

通過(guò)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心賬務(wù)及其他資料的審計(jì)，2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

(一)農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心2017年以現(xiàn)金方式結(jié)算公務(wù)招待費(fèi)12單，合計(jì)3,337.00元。違反了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)》（江辦發(fā)〔2016〕10號(hào)）“九（三）接待費(fèi)資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格照國(guó)庫(kù)集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付接待經(jīng)費(fèi)?！钡囊?guī)定。

建議公務(wù)接待開(kāi)支嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)》規(guī)定執(zhí)行，使用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算公務(wù)接待費(fèi)用。

（二）2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心組織了對(duì)2018年9月30日止的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，通用設(shè)備待報(bào)廢23,580.00元，包括冰箱一臺(tái)、空調(diào)一臺(tái)。違反了《行政單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理?！钡囊?guī)定。

建議農(nóng)產(chǎn)品檢測(cè)中心加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)及粘貼編碼標(biāo)識(shí)，對(duì)盤(pán)虧和無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)上級(jí)管理機(jī)關(guān)審批處理。

鶴山市財(cái)政局

2019年1月10日